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江苏国税12366月度热点问题解答(2014年7月)
作者: 发布于:2014/10/8 10:41:10 点击量:

 

5、享受小型微利企业税收优惠的新办企业、非新办核定征收企业,月[季]度预缴需填报哪些资料?

答:享受小型微利企业税收优惠的新办企业、非新办核定征收企业,月[季]度预缴时除查账征收企业填报A类申报表、核定征收企业填报B类申报表外,还需填写《小型微利企业附报资料》。如果企业填写的资产总额、从业人数或行业不符合小型微利企业条件,系统会给予提示,提醒企业关注所填列的附报资料是否正确。

 

6、《小型微利企业附报资料》中行业、从业人数、资产总额如何填写?

答:(1)“行业”一栏为下拉式菜单,由企业根据自身情况,选择“工业企业”或“其他企业”。

(2)从业人数,是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。从业人数和资产总额指标,按企业全年月平均值确定,具体计算公式如下:

    月平均值=(月初值+月末值)÷2

  全年月平均值=全年各月平均值之和÷(年度实际经营月份)

企业如为当年新办企业,则年度实际经营月份为当年度实际经营月份,企业如为非新办企业且所得税为核定征收企业,则年度实际经营月份为上年度实际经营月份。

 

7、系统提示“企业存在所得税未申报记录”,应如何处理?

答:企业如果存在所得税未申报记录,则系统将提示企业存在所得税未申报记录,必须先对未申报记录申报处理后,才能办理本期所得税申报。

 

8、税务机关已重新维护过数据,但申报系统中仍显示维护前数据,如何处理?

答:纳税人登录申报系统,第一次选择该所属期时,系统会进行初始化,以后登录仍旧会显示初始化后的数据。如存在报表错误等问题,税务机关进行过维护,需使用“重新初始化”功能,更新数据。在实际使用过程中,只要原始数据、报表有变化,均需要执行这一操作。

 

9、报表为什么不能打印,而是出现“下载文件”的对话框?

答:纳税人没有安装Adobe Reader 9.0阅读器,需要安装后再进入打印,没有安装该软件则无法显示网页。

版权所有:徐州市铜山区国家税务局